現金数は、通常、営業日の終了時やATMからのシフトの終わりに作られたスーパーマーケット、レストラン、銀行、などの企業で実行するプロセスです。この会計プロセスにより、レジのお金はレジ係に責任があります。
今日の最新のPOSシステムでも、店舗のレシートを説明するための手順が必要です。これらの内部統制は、お金の不正な取り扱いを防ぎ、資産を紛失や盗難から保護するために必要です。
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強力な内部統制は、運用効率を促進するだけでなく、税務申告時に必要となる信頼できる会計記録も保証します。
店舗での減少または損失の最も一般的な原因の1つは、現金の取り扱いが不十分なためです。調査した場合、最も一般的な原因は適切な手順または制御の欠如です。
現金決済はどのように行われますか？
各シフトの開始時に、各窓口担当者に独自のキャッシュドロワーを割り当てる必要があります。レジ係に引き出しの現金を数えてもらい、期首残高を確認します。
あなたは箱に一定の金額を保ちたいです。これにより、常に顧客に変化を与えるのに十分な現金を確保できます。
安全を守るための次のステップは、1日を通して現金を預けることです。取引の量と数に応じて、行われる預金の量は異なります。
この入金がいつ行われるかを決定した後、現金がカウントされ、その差が最初の朝のカウントから差し引かれます。レジのレジは、通常、1日の終わりまたはレジのシフトの終わりに行われます。
キャッシュドロアーとその内容物は、レポートを作成するためにオフィスまたはその他の隔離された場所に持っていく必要があります。これは、日中に出入りするお金が効率的かつ正直に行われたことを確認する時です。
トン数の執行
お金を数える準備をするとき、すべての大きな紙幣、小切手、およびフードスタンプは脇に押し出されて脇に置かれます。
小切手とクレジットカード収入を含む、レジの合計金額が最初にカウントされます。金額の追加が完了すると、この数値はPOSシステムが示すものと手動で比較されます。
引き出しが最初に割り当てられた量に戻った後、金庫に入れられるか、シフトを開始する別のレジ係に引き渡されます。これで、レジ係のボックスからの小切手と一緒に取り除かれた請求書と小切手がカウントされます。
これが、キャッシャーのセールスデポジットを構成するものです。ほとんどのレジは、売上領収書と領収書を印刷できます。これらのレシートは、レジ係が売り上げをどれだけ稼いだか、どれだけの金額が転記されたかを示します。
金額が一致すれば問題ありません。それ以外の場合は、もう少し精査する必要があります。
職務の分離
ボックスをアーチ形にする2人の人がいることを検討してください。1人は引き出しを数えて、毎日の現金レポートを作成し、もう1人は銀行預金を準備します。
両方の人々は、示された数字に対する彼らの責任を述べて、レポートに署名しなければなりません。詐欺を防止できるシステムはありませんが、この監査証跡は従業員の共犯を阻止するのに役立ちます。
余剰または欠落
不一致が発生すると、金額が再度カウントされ、金額が正しいことを確認します。
超過や不足は調査する必要があります。小さな不一致は一般的であり、通常は人為的エラーによって引き起こされ、おそらくレジ係が顧客の変更を数える可能性があります。最も大きな差異は、より注意深く観察する必要がある差異です。
頻繁な不一致は、従業員からの盗難の兆候である場合や、特定の窓口にさらにトレーニングが必要であることを示している場合があります。
オーバー/アンダーは、レジのレシートに印刷された金額から、初期の金額を除いた引き出し内の金額を引くことで常に計算できます。
過不足の量と関係する状況に応じて、懲戒処分は異なる場合があります。違反の繰り返しや大きなオーバーランや不足などに起因して、オーバーラン/不足によりキャッシャーはポジションを失いました。
不足は通常、紙幣がくっついている、レジで小銭が多すぎる、または多額のお金をポケットに入れていることが原因です。
残り物は、顧客からあまりにも多くのお金をとるか、POS端末でアイテムを正しく入力しないことによって生成されます。
例
オメガストアでは、レジプロセスは実際には前日の終わりに始まります。レジのジョンドーとそのマネージャーは、ジョンのレジに残っている現金を受け取ります。
ジョンが翌朝仕事に来るとき、彼は箱に残っている金額から始めます。各営業日の終わりに、彼または彼のマネージャーは、その日の活動の概要をレジに投稿し、レジ係が行った総売上高のレポートを生成します。
これを行うために、ジョンは小切手で現金の金額をカウントし、合計、クレジットカードの収入、および店舗のクレジット販売を確認します。次に、次のようなフォームに記入します。
トン数結果
マネージャーは、ジョンの箱で実際に生産された量を確認し、作成されたフォームと比較します。
ボックス内の現金の金額がフォームと一致しない場合、マネージャーとジョンはエラーを特定しようとします。見つからない場合は、キャッシュオーバー/アンダーフォームに記入されます。
一部の企業は、不足があった場合にレジ係に直接請求します。他の人は、特定の金額の特定の数の不足の後に窓口を解雇する立場を取ります。たとえば、3つが10ドル以上不足しているとします。
店長は、チェックアウトするか、翌日登録する現金の量を決定します。これは、窓口ごとにこのタスクを実行します。次に、すべての現金を預金し、その日のチェックを夜の預金ボックスに入れます。
次にマネージャーは、預金詳細を含むレポートを会計士に提出して、データを会計システムに入力します。
参考文献
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