一般基金：機能、方針、管理 - ドゥーダス - 2025

一般的なキャッシュレジスターは、すべての現金受領及び支払取引は銀行預金や引き出しなど、保存されている補助元帳です。会社の現金に関する情報のメインストアです。

企業は一般的な現金を2つのセグメントに分けます。すなわち、営業費用や買掛金などのすべての現金支払いが記録される現金支払いジャーナルと、すべての現金受領が記録される現金受領ジャーナルです。現金販売や売掛金など。

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企業は、一般的なボックスを使用して、企業内を移動するさまざまな現金の受け取りと支払いを追跡します。

一般的なレジの情報は、総勘定元帳に定期的に記録されます。本の情報が正しいことを確認するために、銀行調整を通じて銀行の記録と定期的に比較されます。

正しくない場合は、一般ボックスを銀行情報に準拠させるための調整エントリが作成されます。

汎用レジの機能

あらゆるビジネスの経済活動は、現金および現金同等物の定期的な流入と流出を伴います。一般基金は、企業のリーダーシップが特定の時点でビジネスがどれだけのお金を持っているかを決定するのに役立ちます。

この情報により、企業は貸し手にキャッシュフロー計算書を提示し、競争上の課題を効果的に満たすことができます。

キャッシュフローは、会社が投資、運営、財務活動に費やすお金に焦点を当てています。

多数の現金デビットおよびクレジット取引を処理する会社では、会社の元帳の個別の現金口座が一般現金に置き換わります。

現金の支払いと領収書が少ない企業は、一般的なレジ係を必要とせず、1つの現金口座のみを使用することを選択できます。

会計記録

ジェネラルボックスは、領収書や現金の支払いを記録するために使用されます。補助本として機能します。

現金の受け取りと支払いに関連するエントリは、最初に一般的なレジに転記され、次に対応する総勘定元帳に転記されます。

また、一般現金は元帳の現金勘定の代用です。ゼネラルボックスが適切に維持されている場合、元帳で現金口座を開く必要はありません。

企業が現金口座ではなく一般的なボックスを使用して取引を記録する理由はたくさんあります。

-毎日の現金残高は簡単にアクセスできます。

-検証により、エラーを簡単に検出できます。

-残高は毎日チェックされるため、エントリは更新されたままになります。

ポリシー

ビジネスのコンテキストでは、正確な報告を促進し、資産の盗難を防ぐために、特に一般的な現金のチェックに関連する安全な現金ポリシーが採用されています。

受け取ったお金と支払いのお金を分けておく

受け取ったお金は決して小額の現金に入れるべきではありません。会計記録にエラーや混乱を引き起こします。

ビジネスに入金されるすべてのお金は、銀行に迅速に入金され、再度支払われる前に記録に入力される必要があります。そうしないと、現金残高を調整するときに混乱する可能性があります。

受け取ったお金の領収書を与える

適切な領収書発行は、現金を預金するのではなく、ポケットに入れられないようにビジネスを保護するのに役立ちます。領収書は、事前に番号を付けて重複する必要があります。

支払ったお金のレシートを受け取る

領収書を取得できない場合があります。たとえば、市場でアイテムを購入する場合です。

この場合、金額を忘れないように、各トランザクションのコストをすぐに記録する必要があります。その後、マネージャーが承認するために、現金レシートに転送できます。

銀行に現金を預ける

オフィスでお金を持っているのは魅力的です。多くの場合、詐欺はこの方法で始まります。

現金は銀行に素早く預ける必要があります。最大で、受領後3日間。

現金を受け取る手順

お金を扱う人々を保護するために、キャッシュボックス、封筒、およびその他の資金源を開くときは常に2人が立ち会う必要があります。どちらの人も現金を数えて、領収書に署名する必要があります。

現金取引を最小限に抑える

ボックスは、他の方法が不可能な場合にのみ支払いを行うために使用されるべきです。理想的には、小切手または電信送金で請求書を支払うベンダーアカウントをセットアップする必要があります。

小切手で支払うことの利点は、追加のレコードのセットが銀行取引明細書の形式で作成されることです。さらに、許可された人だけが支払いを行うことが保証され、盗難や詐欺の可能性が減少します。

運転

一般的なレジは、取引が多い場合、一般的には入金仕訳帳と出金仕訳帳に分けられます。

現金関連の取引量が少ない中小企業では、すべての現金取引が1つの一般ボックスに記録されます。

情報処理

現金取引は、流動性レポートに至る前にさまざまな段階を経ます。一般に、お金の流入と流出は、現金口座からの借方記入と貸方記入によって記録されます。

たとえば、顧客のコレクションは、現金口座から借方記入し、顧客の売掛金勘定に貸方記入することによって会計処理されます。一般ボックスの情報は、トランザクションの検索を容易にするために時系列で入力されます。

次に、現金の流入は試算表に入力されます。これは、会計士が総貸方が総借方と等しいことを確認するのに役立ちます。

財務報告プロセスの3番目のステップでは、企業の貸借対照表に現金が開示されます。

トランザクションログ

最初の一般現金入力は、会計期間の開始時の期首残高です。各エントリには、日付、費用または領収書に関するメモ、およびトランザクションの合計金額が含まれている必要があります。

一般的な現金取引も、総勘定元帳内の対応する勘定または役職に転送する必要があります。

たとえば、提供されたサービスに対して現金で受け取った支払いは、総勘定元帳の「資産」セクションにリストされます。

消耗品およびその他のビジネス資料の自己負担費用は費用としてリストされます。

企業は、一般現金を金融機関から受け取った毎月の銀行取引明細書と照合し、資金の不一致を考慮する必要があります。

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