連邦税は支払うために国の政府によって使用されるお金ですために国家の維持と成長。それらは、国に住むために請求される「家賃」、または国が提供する資源を使用するための適切な料金と見なされます。
これらの税金は、対応するエンティティが居住または運営している市、州、または国によって個人および企業から徴収されます。徴収された税金が国の政府勘定に入金される場合、それらは連邦税と呼ばれます。
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誰もが税金を払うことを楽しむことはできませんが、税金なしでは政府は市民や企業に提供する利益とサービスを提供することができません。たとえば、米国政府に税金を支払う場合、実質的にその経済に投資しています。
政府はこの資金を使用してインフラストラクチャを構築または維持し、年金と公務員の給付に資金を提供し、貧困層に食料と住宅の補助金を提供し、教育、防衛、健康、農業、公共サービス、輸送などのセクターを改善します。
それは何に基づいていますか？
連邦政府の最大の収入源は、居住者の収入です。人々が会社、グループまたは彼ら自身のために働くとき、彼らは彼らが提供するサービスに対して報酬を受けます。
彼らは主に現金、小切手、または銀行口座への直接送金で支払われます。労働者は報酬を純利益として受け取ります。
この収入は、あなたが稼いだ合計金額から連邦税を差し引いたものです。これは、会社または支払者がこの先取特権を差し控えて、労働者に代わって政府に支払うことを意味します。
その場合、総収入には収入の合計が含まれ、労働者は政府が支払うべき額を政府に支払う必要があります。
企業の税金
企業は、物理的な場所、所有構造、および会社の性質に基づいて、さまざまな税金を支払う必要があります。
これらの商業税は、企業の収益性や事業投資額に大きな影響を与える可能性があります。
課税は金融投資の意思決定プロセスにおいて非常に重要な要素です。税負担が低いほど、会社は価格を下げたり、収入を増やしたりできるからです。この収入は、給与および/または配当で支払うことができます。
タイプ
所得税
これは連邦税の最も一般的な形式です。政府は、年度中に金を稼ぐ人または企業に対する課税を徴収します。
税法は、受け取ったすべての資産を含む、課税所得の幅広い定義を提供します。これは、彼らが仕事で稼いでいるのか、ビジネスを通じて稼いでいるのか、または良い投資をしているのかには関係ありません。
法律はまた、支払わなければならない税額を削減する幅広いクレジット、控除、除外を提供しています。
消費税
これは、政府が小売商品やサービスの販売価格に設定した割合に基づく賛辞です。それは連邦機関に支払うために商人によって集められます。
技術的には、消費税は消費者が支払うものです。これは、このトリビュートによって消費者のコストが増加し、購入が減るからです。
付加価値税
これは、製品の製造または消費の各段階で請求される連邦消費税です。
政治情勢に応じて、税務当局はしばしば食品や医薬品などの特定の基本的な必需品を税から免除します。
ギフト税
連邦政府は、特定の寄付が他の人や団体に行われた場合、課税を課します。このトリビュートは、高額の寄付にのみ適用されます。
法律は、クレジット、除外、控除で税金を支払う可能性を減らすか、または排除することを許可しています。
雇用税
連邦政府がこの税を通じて徴収する収入は、社会保障などの社会福祉プログラムの運営に必要な資金を提供します。
従業員の場合、これらの税金は給与から差し引かれます。雇用主はまた、あなたに代わって同額を支払う責任があります。
失業税
一時解雇された労働者の失業援助に資金を供給するために州の失業機関に割り当てられるのは連邦税です。
相続税
死亡時に行われた寄付に適用されます。これは、遺言、信託、その他の方法で相続人に残されたお金と財産をカバーします。
状態との違い
連邦税と州税の主な違いは、連邦税は本質的にその手形を支払うために国によって徴収されるということです。一方、州税は各州が徴収し、自分の手形を支払う。
これらの税金は、税率とその適用方法、課税対象となる所得の種類、および許容される税額控除とクレジットについても異なります。
連邦政府は国全体をカバーしています。あなたは主に連邦税を通じて使うお金を得ます。収入の約80％は、個人所得税と社会保障プログラムに資金を提供する給与税から来ています。
州および地方自治体は、独自の州、地区、都市などのみで構成されています。州政府の場合、固定資産税が35％と最大の収益カテゴリを占めています。
売上高と粗利益は34％に近い2位です。
連邦および州の所得税
これらの税金は、課税対象の所得に税率を適用することによって決定されます。
たとえば、米国では、退職所得は連邦税務当局によって完全に課税されますが、一部の州では部分的または完全に退職税を免除しています。
債券の利子税に関しても違いがあります。たとえば、米国の貯蓄債券で受け取る利息は連邦税の対象となりますが、州税は免除されます。
連邦税制では、納税者は標準または項目別の控除を使用できます。ほとんどの州でも同じ項目別の連邦税控除を認めていますが、一部の州では特定の調整を課しています。
最も一般的な調整は、州および地方の所得税の連邦控除を除外することです。
税額控除に関しても違いがあります。たとえば、ニューヨーク州では、介護保険の保険料の20％に基づく税額控除が認められています。ただし、連邦法はこのような税額控除を拒否しています。
参考文献
- Investopedia（2018）。連邦所得税。出典：investopedia.com。
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