債権者は、人、銀行やクレジットを付与しているか、将来的に戻って受け取るように意図されている別のパーティにお金を貸与している他の会社です。クレジットが付与された当事者は顧客であり、これは現在債務者と呼ばれます。
個人または企業にサービスまたは製品を提供する会社も、顧客がすでに提供された製品またはサービスに対して会社にお金を支払う義務があるため、すぐに支払いを要求することなく、債権者と見なされます。
出典：Aleenajoseph222 CC BY-SA 4.0
銀行などの金融機関は、今日の経済で活動する債権者の重要な部分を形成していますが、個人ローンなどのスキームの成長により、個人も企業の債権者になることができます。
企業や政府機関は追加の債権者を構成し、成長するビジネスに融資を提供できます。
債権者という用語は、特に短期ローン、長期債、および住宅ローンに関して、金融業界で頻繁に使用されています。
特徴
基本的に、債務者と債権者の関係は顧客と供給者の関係と似ています。あなたが同時に債務者と債権者になることができるのと同じように、あなたは同時に顧客と供給者になることができます。
債権者に支払うべき金額は負債として会社の貸借対照表に報告されます。
ほとんどの貸借対照表は、2つのグループの債権者に支払うべき額を報告します。流動負債と非流動（または長期）負債です。
債権者がお金を稼ぐ方法
債権者は、クライアントに提供するローンに利子を課すことでお金を稼ぎます。
たとえば、債権者が5％の金利で借り手に5,000ドル貸し付けた場合、貸し手はローンの利息のためにお金を稼ぎます。
次に、債権者は、借り手がローンを支払うことができないという特定のリスクを受け入れます。このリスクを軽減するために、債権者は金利を借り手の信用力と信用履歴に索引付けします。
住宅ローンの金利は、前払い額や債権者自身を含む多くの要因に基づいて異なります。ただし、信用力は金利に主要な影響を与えます。
優れた信用格付けの借り手は、債権者にとってリスクが低いと考えられています。その結果、これらの借り手は低金利になります。
対照的に、信用度の低い借り手は債権者にとってリスクが高い。リスクに対処するために、債権者はあなたに高い金利を請求します。
債権者に支払いがない場合の対処
債権者が借金の返済を受け取らなかった場合、債権者はそれを収集できるように一定のリソースを持っています。
住宅ローンや自動車ローンなど、住宅や自動車がそれぞれ担保となっている担保によって債務が担保されている場合、債権者はこの担保の回収を試みる可能性があります。
債務が無担保である他の場合では、債権者は債務者の賃金を添えるか、別の種類の償還命令が裁判所によって生成されることを保証する目的で、債務者を法廷に連れて行くことができます。
債務を回収できない個人債権者は、短期キャピタルゲインロスとして税務申告でそれを請求できます。そうするために、彼らは借金を主張するためにかなりの努力をしなければなりません。
債権者と破産事件
債務者が破産を申請することを決定した場合、裁判所はそのプロセスを債権者に通知します。一部の破産事件では、債務者の重要でない資産のすべてが負債を返済するために売却されます。破産管財人は優先順位の高い順に債務を支払う。
税金の借金と慰謝料は、刑事罰、連邦給付金の過払い、その他の借金とともに、しばしば最優先されます。
クレジットカードのような無担保ローンは最後に優先されます。これにより、破産手続き中に債権者が債務者から資金を回収する可能性が最も低くなります。
タイプ
一般に、債権者は個人的なものと現実的なものの2つの方法で分類できます。友人や家族にお金を貸す人は個人の債権者です。
銀行や金融会社などの実際の債権者は、借り手が署名した法的契約を結んでいます。これにより、貸し手は、ローンがデフォルトになった場合に、不動産や自動車などの債務者の実物資産を請求する権利を与えます。
債権者は、2つのカテゴリに分類することもできます。担保付きの債権者は、会社の資産の一部または全部である担保または料金を負担し、債務を保証します。
これは、たとえば、プロパティがセキュリティを表す住宅ローンなどです。無担保債権者は、会社の資産に請求をしていません。
借金の種類
債権者と投資家にとって、上級債務と劣後債務の区別は非常に重要です。
シニア債務は劣後債務よりもリスクが低いと考えられています。これは、支払い方法が利用可能になった後、それが支払いラインの最初であるためです。
つまり、上級債務に支払われる金利は、無担保債務に支払われる金利よりも低くなります。
例
債権者の例は、賃金とボーナスを負っている会社の従業員です。また、税金を支払うべき政府、および預金またはその他の前払いをした顧客。
ローンを依頼された実際の債権者である銀行XYZのシナリオを想定します。お金を承認してローンすると、銀行XYZが債権者になります。
個人や企業は、多くの異なる種類の債務に対して、一度に複数の債権者を持つことができます。
お金やサービスの信用枠を延長する債権者の追加の例には、公益事業会社、ヘルスクラブ、電話会社、およびクレジットカード発行会社が含まれます。
すべての債権者が平等であると見なされるわけではありません。一部の債権者は、他の債権者よりも上位または上級と見なされますが、他の債権者は劣後となります。
たとえば、XYZ社が債券を発行した場合、債権者はXYZ社の株主の上級債権者になります。XYZ Companyが後で破産した場合、債券保有者は株主の前に返済する権利を有します。
参考文献
- Investopedia（2018）。債務者。出典：investopedia.com。
- 会計コーチ（2018）。債務者と債権者の違いは何ですか？出典：accountingcoach.com。
- Investopedia（2018）。債権者。出典：investopedia.com。
- 会計コーチ（2018）。債権者とは何ですか？出典：accountingcoach.com。
- ウィキペディア、無料の百科事典（2018）。債権者。取得元：en.wikipedia.org。
- Investing Answers（2018）。債権者。出典：investinganswers.com。