財務予測：方法、重要性、例 - ドゥーダス - 2025

財務予測は、将来の収益および費用の見通しです。通常、予測では内部の履歴データが考慮され、外部市場に関与する要因の予測も含まれます。一般的に、財務予測は短期および中期の両方で作成する必要があります。

短期的な財務予測は、事業の最初の年を表し、通常は月ごとに記述されます。中期的な財務予測は、一般的に次の3年間の活動を表し、1つずつ要約されます。

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ビジネスのスタートアップの財務予測を作成することは、芸術であり科学でもあります。投資家は冷たく厳しい数字を見たいと思っていますが、特に資金がまだ調達されている場合は、今後3年間の財務実績を予測することは困難です。

どちらの場合も、投資家と貸し手が事業に細心の注意を払う必要がある場合、短期および中期の財務予測は事業計画の必要な部分です。

財務予測を行う方法

財務予測を準備する際に最も重要なことは、できるだけ現実的になることです。ビジネスが生み出す収益は、過大または過小評価されるべきではありません。

すべての予測は、少なくとも1年間は月単位で分解する必要があります。追加の年を含めることを選択した場合、それらは通常、他の年の四半期ごとに、その後毎年より詳細にする必要はありません。すべての財務予測には、これらの財務諸表が含まれている必要があります。

-収入の声明

特定の期間の収入、支出、収益を表示します。これらの予測がビジネスを開始する前に開発されている場合、ほとんどの予測を実行するのはこの状態です。主なセクションは次のとおりです。

所得

これは、提供されるサービスまたは製品で得られる金額に対応します。

経費

法的および経理費などの一般管理費に加えて、機器のレンタル、資材、従業員の給与などの直接的なものを含め、会社が遭遇するすべての費用を考慮に入れてください、広告、銀行手数料、保険、オフィスリースなど

経費は、部門または主要な経費のカテゴリー別に要約できます。予算のためにラインアイテムの詳細を保持できます。

総賞金

所得税を支払う前の、所得から経費を差し引いた額です。総所得から所得税を差し引くと、純利益になります。

-現金流量

これは、ローン会社または投資家に対して、会社に付与されたローンを支払うことができるほどの信用リスクがあることを示すのに役立ちます。3つのセクションは次のとおりです。

現金収入

現金化される現金販売のみがカウントされ、クレジットされるものではないことを確認してください。

現金支出

総勘定元帳を見直して、期間中に支払われると予想されるすべての現金支出のリストを作成する必要があります。

-バランスシート

この予測は、会社が定義された瞬間に価値があるものの写真を提示します。ビジネスのすべての財務データは、3つのクラス（資産、負債、資本）に要約されます。

貸借対照表の情報が、以前に損益計算書およびキャッシュフロー予測で提示された情報の要約であることを確認してください。

資産

資産はすべて、財務的価値があり、会社が所有する有形のオブジェクトです。

パッシブ

負債は、会社がさまざまな債権者に負っているすべての短期および長期の債務です。

遺産

これは、会社の総資産から総負債を差し引いた純額の差を表します。

-最終分析

財務予測を完了するには、含まれている情報をすばやく分析する必要があります。これは、提示された数値の簡潔な要約を提供する、エグゼクティブサマリーと考える必要があります。

重要性

毎年、会社の財務予測を計画し、それに取り組むことは、ビジネスにとって最も重要なことの1つかもしれません。結果、正式な予測は、多くの場合、プロセス自体ほど重要ではありません。

戦略的計画を立てることで、ビジネス運営の日常的な問題を「解決」し、会社の立場を把握し、従うべき明確な方針を設定することができます。

定期的なスクリーニングはまた、組織の外部と内部の両方で変化に苦しんでいる会社をサポートします。

絶えずあなたの競争、市場、そして会社の強みを再評価することによって、機会と問題はよりよく認識されることができます。次に説明するように、財務を計画する理由は3つあります。

会社の目標を特定の目標に変換します

成功した結果が意味することを明確に定義します。予測は単なる予測ではなく、特定の結果を実現し、進捗を測定するためのマイルストーンを設定することを意味します。

重要なフィードバックと制御ツールを提供します

予測の変化は、問題の早期警告を提供します。変動が発生した場合、予測は、さまざまな是正措置の財務上の影響と影響を判断するためのフレームワークを提供します。

問題を予測できます

急速な成長が売掛金と在庫への投資のために現金の不足を生み出すならば、予測はこれを示すべきです。

来年の予測が今年の特定のマイルストーンに依存する場合、仮定はそれを説明する必要があります。

例

2018年から2020年までのABC社の財務予測は次のとおりです。

売上予測

予想期間の売上成長率は、収益、販売された商品のコスト、およびその後の年の粗利益を生成するために入力されます。

運営費の見込み

この予測は、各費用項目の仮定を使用して計算されます。

損益計算書の予測

これは、売上予測と営業費用予測の値をリンクすることによって作成されます。

バランスシート予測

これは、現在の年のバランスシートを取り、売掛金の日数、在庫日数、買掛金の日数、および資本支出の予測を使用して、次の年の値を計算することによって構築されます。

キャッシュフロー予測

これは、損益計算書、および貸借対照表と補足表の両方で計算された数値を使用して作成されます。

期末の現金残高は、流動資産の現金として表示される貸借対照表にリンクされます。

参考文献

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